Przepisy prawne przy pożyczce od bliskich

Pożyczki udzielane w rodzinnym gronie nie zawsze są zwolnione z podatku od czynności cywilnoprawnych. Chcesz wesprzeć finansowo kogoś bliskiego, ale obawiasz się, że będzie się to wiązać ze skomplikowanymi formalnościami? Sprawdź nasz poradnik – przedstawiamy najważniejsze przepisy dotyczące pożyczki od osób bliskich.

Zerowa grupa podatkowa

Kwestie związane z pożyczaniem pieniędzy między członkami najbliższej rodziny regulują przepisy ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych, a konkretnie art. 9 pkt 10 lit. b) i c). Przepisy te odwołują się także do ustawy o podatku od spadków i darowizn. Według nich z konieczności odprowadzania podatku od czynności cywilnoprawnych zwolnione są całkowicie osoby z kręgu najbliższej rodziny, zaliczane do tzw. zerowej grupy podatkowej. Według przywoływanej ustawy o podatku od spadków i darowizn, do grupy tej zaliczamy małżonków, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Oznacza to, że pożyczki prywatne udzielane np. między rodzeństwem czy rodzicem a dzieckiem, są zwolnione z podatku niezależnie od ich wysokości. Trzeba jednak pamiętać o złożeniu deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego – na dopełnienie tego obowiązku mamy jedynie 14 dni. Przepisy ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych nakazują także udokumentowanie otrzymania pieniędzy na konto, rachunek w SKOK-u lub przekazem pocztowym.

I grupa podatkowa

Pożyczka prywatna jest bardzo rozpowszechnioną czynnością cywilnoprawną – korzysta z niej wiele rodzin, które wspiera finansowo swoich najbliższych. Art. 9 pkt 10 lit. c) rozszerza krąg osób uprawnionych do zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych, ale jednocześnie określa maksymalną wysokość pożyczki, która może być z niego zwolniona. Według cytowanego przepisu osoby najbliższe zaliczane do I grupy podatkowej (małżonek, zstępni, wstępni, pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha oraz teściowie), nie muszą odprowadzać podatku w sytuacji, gdy kwota pożyczki nie przekracza 9637 złotych. Należy jednak wziąć pod uwagę, że wzięcie pożyczki od najbliższych może mieć także nieoczekiwane konsekwencje – czasami może skutkować popsuciem relacji w rodzinie, albo wtrącaniem się osoby udzielającej pożyczkę w sprawy pożyczkobiorcy. Dlatego zawsze przed wzięciem takiej pożyczki powinno się rozważyć wszystkie za i przeciw. Więcej informacji na temat potencjalnych skutków wzięcia pożyczki od bliskich, a także o tym kiedy nie jest to najlepszym pomysłem można znaleźć pod adresem: https://www.vivus.pl/moje-finanse/pozyczka-prywatna/.